营运资金管理方案分析(ppt 40页)

营运资金管理方案分析目录：
一、营运资金的概念和特点
二、企业的筹资组合和资产组合
三、现金管理
四、应收账款的管理
五、存货管理

 

营运资金管理方案分析内容提要：
营运资金的特点
特点
营运资金的周转具有短期性
营运资金的实物形态具有易变现性
营运资金的数量具有波动性
营运资金的实物形态具有变动性
营运资金的来源具有灵活多样性
营运资金管理原则
合理确定营运资金需要数量
加速资金周转，提高资金利用效果
保证企业的短期偿债能力
企业资产组合策略
适中的资产组合
正常需要量＋保险储备量
保守的资产组合
正常需要量＋保险储备量＋额外保险储备量
冒险的资产组合
正常需要量＋少量甚至沒有保险储备量。

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