某药业内部控制项目管理方案(ppt 85页)

某药业内部控制项目管理方案目录：
第一章  公司治理
第二章  风险控制
第三章  预算管理
第四章  资金管理
第五章  基础制度
第六章  流程管理

 

某药业内部控制项目管理方案内容提要：
发现问题
从投资者的意识、经营者的认识、内部控制的机制、授权的执行、组织的保证、人员的安排等方面发现问题，反映风险控制是否失衡；
集中管理与监控不力现象是否同时并存：经营者是否不完全具有人事权、财务权、经营权，经营者的积极性、 创造力尚未调动起来；
被投资企业的经营状况和资金流转。
内部与外部审计结合
内部审计和外部审计制度是一种辅助方法，通过对分支机构及子公司财务集中控制的结果进行审查，在一定程度上保证了其他控制方法的实施；虽然不进行直接控制，但对于财务集中控制却是必不可少的。
内部审计的职能：公司实行法人治理后，其重点在于对经营者的授权执行、财务总监履行监控职能、预算管理执行、以及经营者预算执行情况的审计。

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