现金、短期融资与计划(ppt 22页)

现金、短期融资与计划目录：
1、跟踪现金与净营运资本
2、用其他要素定义现金
3、经营周期与现金周转期
4、短期融资策略
5、现金预算
6、短期融资计划
7、本章小结

 

现金、短期融资与计划内容提要：
企业在流动资产上的投资规模：
稳健型投资策略包括：
1.持有大量现金余额和短期证券
2.保持高水平的存货投资
3.放宽信用条件，保持高额应收账款
激进型投资策略包括：
1.保持低水平的现金余额，不进行短期证券投资
2.对存货进行小规模投资
3.不允许赊销，没有应收账款
短期资产的最优投资水平要求比较不同融资策略的成本水平

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