财务规划模板分析(ppt 22页)

财务规划模板分析目录：
1.财务规划要点与预期效果
2.财务规划的目的和原则
3.财务规划流程
4.财务规划流程内容
5.财务规划流程质询会
6.业务单元财务规划模板

 

财务规划模板分析内容提要：
财务规划流程的目的及原则
目的
将战略规划的第一年目标转化为一个详细的经营计划以及相应的财务预算计划，作为集团最高领导和各业务单元领导之间的“管理合同”。这个合同同时被用作业务单元领导之责任及权力的依据
集团领导通过对各业务单元财务规划的严格质询和考核，指导各业务单元的经营运作
原则
经营计划的目标来自于战略规划的第一年目标，财务预算起点于经营计划之目标
集团总部制定业绩的期望指标，并由总裁和高层领导通过对各业务单元经营计划的严格挑战及质询，保证业绩期望指标尽量得以实现
财务规划提供明确的经营及财务业绩目标，以作为业务单元负责人业绩考核的依据
季度业绩考核包括对业务单元负责人的质询，并以解决问题为根本出发点，而不是解释问题
业务单元业绩考核会–会议议程及目的
会议目的：
对各业务单元的前一季度经营及财务计划的完成情况进行质询考核，及时发现解决经营中潜在问题,对实际业绩与计划差异提出改进意见，以确保各业务单元的经营目标的实现，并尽量保证集团总体经营目标/财务目标实现,或必要时修订经营/预算计划,以适应外部市场的变化
参加人员：
总裁，业务单元总经理，集团总部财务总监，及总部人力资源部门，财务规划部门负责人，业务单元部门经理(在质询本业务单元时,按需列席)。

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