企业流动资金管理(ppt 37页)

企业流动资金管理目录：
12章  流动资金管理概述
13章  存货和应收账款管理
14章  现金和应付账款管理

 

企业流动资金管理内容提要：
流动资金管理的性质和目的
流动资金（营运资本）的含义：流动资产-流动负债（广义）/应收账款存货-应付账款（狭义）
流动资金管理的目的：在确保满足日常经营需求的情况下提高资金的回报率，将流动资金维持在既没有过度资本化又没有过量交易的水平
对流动资金的监控可以通过使用流动资金比率进行，具体包括流动比率、速动比率、应收账款周转期、存货周转期和应付账款周转期
存货和应收账款管理：
应收账款管理的目的：在发挥应收账款扩大销售、强化竞争功能的同时，尽可能降低应收账款投资的机会成本，减少坏账损失和管理成本，提高信用评估：
信用评估程序
对新客户的信用评估
对现有客户申请延长赊账期的评估应收账款投资的收益率

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