某公司内部控制制度(doc 12页)

某公司内部控制制度目录：
1、关于计提坏帐准备
2、关于计提短期投资跌价准备
3、关于计提存货跌价准备
4、关于计提长期投资减值准备
5、关于计提固定资产减值准备
6、关于计提在建工程减值准备
7、关于计提无形资产减值准备
8、关于计提委托贷款减值准备
9、资产减值准备对公司财务状况产生重大影响的事项说明

 

 

某公司内部控制制度内容提要：
关于计提坏帐准备：
1.1坏帐损失核算方法：采用备抵法。
1.2公司应当每年中期期末或年度终了，对应收帐款、其他应收款等应收款项进行全面检查，分析各项应收款项的可收回性，并预计各项应收款项可能发生的坏帐损失，对于没有把握能够收回的应收款项，按其期末余额5%的比例计提坏帐准备。坏帐准备计提方法一经董事会通过，公司不能任意更改,若有变更，需经董事会批准。
1.3除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外（如债务单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据和应收款项逾期3年以上），下列各种情况一般不能全额提取坏帐准备：

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