企业内部控制制度(doc 30页)

企业内部控制制度目录：
1.总则
2.生产循环
3.附则
第1节作业程序
第2节控制重点
第1节作业程序
第2节控制重点
第3节相关资料

 

企业内部控制制度内容提要：
规划：
1)测定基本的生产能量
分析现有的人力与机器设备，测定有多少生产能量。
以操作别、机器别或制程别为依据，调查现有的工作负荷量与生产能量，并加以比较，以分析出何者有余力或者负荷太重。
2)决定工作负荷量
(A)人工负荷量
就公司或工厂的工作负荷量，需要多少人工方能解决。
(B)机器负荷量
就工厂的机器负荷量，需要各种机器的台数。
3)拟定综合工作负荷表
每一期间的生产量决定之后，根据前述步骤所分析的生产能量及工作负荷量，拟定「综合工作负荷表」。
4)根据制程规划，确定工作负荷量（即决定所需之人力与机器设备）。
5)依销售预算、成本预算、生产能量、营业计划及人力配置情形，拟定年度、季别、月别等「生产计划表」，依生产计划及工作负荷，安排负荷规划。

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