公司内部控制培训课程(ppt 127页)

公司内部控制培训课程目录：
一、内部控制概述
二、内部控制方法
三、内部控制设计
四、内部控制实务要点

 

公司内部控制培训课程内容提要：
筹资循环常见弊端：
非法集资
资金预算失误，造成资金流量短缺或冗余
虚增筹资费用，形成帐外资金
未发行的筹资凭证保管不善，遗失或被盗
已回收的筹资凭证不及时注销，造成被多次使用的风险
筹资记录不真实反映
筹资循环内部控制要点：
1、筹资循环的职务分离
2、筹资授权审批控制
3、筹资收入控制
4、筹资担保控制
5、偿还款项控制
采购循环内部控制要点:
1.采购循环的职务分离
2.采购计划控制
3.订货报价控制
4.入库验收控制

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