某公司财务管理体系文件(doc 16页)

某公司财务管理体系文件目录：
1、目的
2、适用范围 
3、定义
4、相关程序及文件
5、职责
6、管理权限

 

某公司财务管理体系文件内容提要：
银行账户的日常管理：
1、应加强银行账户的管理，不得出租出借账户，不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务；
2、因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；
3、一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。
4、专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕；
5、 各控股子公司银行存款单笔支取金额超过50万，需交公司总部财务总监审签并得到授权；
6、严格禁止用个人名义开立银行账户；
7、各控股子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向公司总部报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向公司财务部汇报并妥善处理；

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