财务内部控制分析(doc 41页)

财务内部控制分析目录：
第一章  内部控制理论
第二章  A公司情况简介
第三章  对A公司现金流内控制度的评价
第四章  完善A公司现金流财务内部控制的设想

 

财务内部控制分析内容提要：
风险评估（risk appraisal）：
企业必须制定目标，该目标必须和销售、生产、行销、财务等作业相结合。为此，企业也必须设立可辨认、分析和管理相关风险的机制，以了解自身可能面临的各种风险，并适时加以控制和处理。这些风险包括来自企业外部的政治、经济、社会、文化与自然等方面的风险和企业内部的决策失误、执行不力、生产故障等方面的风险。
控制活动（control activity）：
企业必须制定控制的政策及程序，并予以执行，以帮助管理层保证“为保证其控制目标的实现，其用以辨认并用以处理风险所必须采取的行动业已有效落实”。这些政策和程序包括：交易授权、职责划分、业务流程及操作流程、业务记录、规章制度、独立检查规章制度、控制标准等。

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