某物流公司财务分析手册(doc 74页)

某物流公司财务分析手册目录：
第一章物流公司的业务介绍3
一、物流公司的相关业务3
1.合同的签订3
2.合同在ERP系统中的录入3
3.合同在ERP系统中的执行3
4.分部如何区分该合同是代付款还是直供合同？3
5.订单的制作3
6.商品的入库3
7.商品的降价3
8.商品的退厂3
9.与厂家的结算3
10.物流与分部的结算3
二、相关物流公司核算制度错误！未定义书签。
三、物流公司各项收入、费用的还原规则3
(一)直供品牌收入的还原规则3
(二)代付款品牌收入的还原方式和时间3
(三)物流公司发生的税金，费用等支出及补贴收入的还原3
第二章分部相关岗位的设置3
一、分部物流结算会计3
二、物流注册地税务会计3
第三章代付款品牌的结算流程图及说明3
一、分部相关岗位工作内容3
1.代付款结算会计日常工作内容3
2.分部配送会计工作内容3
二、代付款操作流程图3
三、流程图说明3
第四章直供品牌的结算流程图及说明3
一、直供结算会计的工作内容3
二、直供结算的流程图3
三、直供结算流程图说明3
第五章代付款品牌收入流程及说明3
一、代付款品牌收入操作流程图3
二、流程图说明3
三、同步报表的制作及报送过程3
第六章直供品牌收入会计的工作3
一、直供品牌补利、分部自己争取合同外费用资源的操作3
(一)直供品牌补利3
(二)分部自己争取合同外费用资源3
二、总部采销和财务联合下发的推广服务费（单台、总额）及其他促销费3
(一)流程图3
(二)流程图说明3
三、物流直供品牌收入报表的报送3
(一)报表介绍3
(二)报表要求3
(三)物流直供报表的制作3
1.推广服务费部分3
2.其他服务费3
3.直供报表的核对3
第七章分部核对物流往来账操作流程3
一、分部物流结算会计对账要求3
二、具体流程3
(一)进入NC系统导数3
(二)制作物流往来账表3
(三)差异查找与填列3
第八章分部总账会计的工作3
一、对账及时3
二、熟悉分部帐务处理3
三、编制调节表3
第九章物流注册地税务会计3
一、新开物流公司前期准备工作3
二、开具增值税发票流程3
1、开具增值税专用发票3
2、邮寄发票3
3、核对工作3
4、抄报税工作3
三、发票存量控制3
四、开票工作3
五、折让的办理3
六、认证增值税发票3
七、报税3
八、其他3
第一零章物流公司注册地的相关规定3
一、货币资金的管理（包括现金、现金支票、转帐支票等的管理）3
（一）现金的管理3
（二）物流注册地帐户管理3
（三）支票的购买、保管与使用3
二、印章的管理3
（一）印章的保管3
（二）印章的使用3
三、费用及其他支出的管理3

 

某物流公司财务分析手册内容提要：
分部物流结算会计对账要求：
1.人员要求：分部对账人员需在熟悉本分部财务操作流程的基础上了解总部物流的财务操作流程（见附件），新入职人员需进行培训方可进行对账。
2.往来账格式要求：需按总部物流下发的格式（明细表、应付调节表和委托调节表）要求填列（详见附件），不可擅自修改格式和表格中的公式确保总表和分表的钩稽关系正确。
3.差异核对及填写要求：明细表中对应的应付差异和委托差异需分供应商品类在调节应付和调节委托表中分别体现需详细标明差异原因，如差异产生的日期、凭证号，所报同步日期，结算单号和汇款日期等，不可出现“查无此数”等不明确的表述。
4.时间要求：分部于每月初分部和物流结账后，可分别进入分别和总部NC系统选择相应物流公司进行查取上月数据、导账和制作往来账核对表，于每月15日之前核对完毕上传电子版或签字版的传真件给总部对账会计人员，总部对账会计需在当月20日前根据分部提供的往来账调节表进行物流差异调节标明调节日期和凭证号返回分部对账会计，签字回传。

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