中国人寿公司层面内部控制与评估培训(ppt 91页)

中国人寿公司层面内部控制与评估培训目录：
1、某年404遵循工作计划及公司层面评估所处位置
2、公司层面内控的重要性
3、COSO的五大要素简介
4、工作方法和步骤
5、评估工作底稿的填写及注意事项

 

中国人寿公司层面内部控制与评估培训内容提要：
六个阶段 ：
404遵循工作准备阶段
内部控制自我评估阶段（流程层面、公司层面）
管理层测试阶段（总公司对省公司，省公司对地市分公司）
外部审计师审计阶段
缺陷整改及验收阶段（贯穿整个过程）
出具内部控制报告阶段
对部分重要概念的释义：
内部控制评估包括：自我评估、管理层测试
内部控制自我评估包括：公司层面内部控制评估、流程层面内部控制评估
管理层测试包括：公司层面内部控制评估、流程层面内部控制评估
公司层面内部控制评估的重要性
公司层面内部控制评估是从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面对公司的内部控制进行评估，通过对管理层的访谈和有关测试，对公司层面控制的有效性作出评估。

 

 

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