企业财务全面预算管理培训课件(doc 35页)

企业财务全面预算管理培训课件目录：
第一讲  企业为什么需要全面预算管理（上）
第二讲  企业为什么需要全面预算管理（下）
第三讲  企业编制全面预算的十大秘诀（上）
第四讲  企业编制全面预算的十大秘诀（中）
第五讲  企业编制全面预算的十大秘诀（下）
第六讲  怎样编制全面预算（上）
第七讲  怎样编制全面预算（中）
第八讲  怎样编制全面预算（下）
第九讲  建立战略导向的全面预算管理
第十讲  全面预算执行 监控与考核（上）
第十一讲  全面预算执行 监控与考核（中）
第十二讲  全面预算执行 监控与考核（下）

 

企业财务全面预算管理培训课件内容提要：
费用的可控性：
很多单位每年都在培训员工，每年都有培训经费，例如今年花100万的培训经费，这100万培训经费通常由人力资源部掌控，如果公司有车，一般由行政部统一负责小车调度和费用的监控。
现在的问题是，如果行政部今年小车总共有10辆，费用100万，可是现在花了130万，超标30万。超标的原因是，10辆车中，有2辆是老板自己用的，老板用车不受行政部的监控，想去哪儿就去哪儿，想花多少就花多少。
财务部考核行政部的时候，就要考核它可控的8辆车，另外2辆车应该剔出考核的范围，当然，对一个部门不可控的，对整个公司来说，也许是可控的。所以对不同的责任中心考核时，一定要考虑指标是可控还是非可控的。
平衡计分卡的绩效考核
有一个公司，从平衡计分卡四维的角度，评价公司的绩效考核指标如下：
从财务角度，评价公司的经营效益指标，主要有：产品销售量、边际贡献、利润额；
从资产运营角度，可以考核原材料周转天数、产成品周转天数、应收账款回收率、预期有哪些，多少应收账款；
从偿债负债能力角度有：流动负债率、速动比例、流动比例、运营资金、净现金流量等；
从衡量公司长远发展能力角度，可以考虑营业额增长率、新产品百分比、高档产品比例、成本费用指标。
从顾客的角度，可以考虑市场占有率、客户流失率、客户维系率；
从新客户数量、新客户开发成本角度，考虑客户情况、客户满意度、客户的投诉率；
从新产品互利率、新客户互利率角度，考虑企业互利；
从客户主张、价值主张方面，可以考虑产品定位、运输质量、包装质量、价格行情走势；
从客户关系角度，考虑客户购买影响力、客户关系综合评价等。
公司对客户的拜访次数、促销、促销手段、广告支持（花了多少钱，效果怎么样），以及产品需求点在哪里。客户还包括内部客户，内部员工。

 

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