某公司会计核算岗位工作流程(doc 52页)

某公司会计核算岗位工作流程目录：
一、出纳岗工作流程………………………………3-5
二、销售费用岗工作流程…………………………5-8
三、管理费用岗工作流程……………………….9-12
四、固定资产岗工作流程……………………….12-15
五、材料审核岗工作流程……………………….16-20
六、成本核算岗工作流程……………………….20-24
七、销售核算岗工作流程………………………24-26
八、工资福利岗工作流程………………………26-31
九、税务岗工作流程.…………………………31-33
十、内部审计岗工作流程.……………………34-38
十一、主管岗工作流程.………………………39-41

 

某公司会计核算岗位工作流程内容提要：
付现：
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
银收：
（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
（2）其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
（3）贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

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