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营运资金管理实务(ppt 39页)

所属分类:
资金管理
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营运资金管理,管理实务
营运资金管理实务(ppt 39页)内容简介

营运资金管理实务目录:
一、营运资金理论
二、流动资金的管理
三、流动负债的管理

 

营运资金管理实务内容提要:
一、营运资金概述
1、营运资金概念:又称营运资本,是指公司在生产经营中占用在流动资产上的资金。有侠义与广义之分
(1)广义的营运资金是指毛营运资金,即公司流动资产的总额;
(2)狭义的营运资金是指净营运资金,即流动资产减去流动负债以后的余额。
(3)营运资金管理,包括流动资产和流动负债的管理。
2、营运资本的特点:
(1)其周转具有短期性的特点;
(2)其实物形态比较容易变现;
(3)营运资金的数量具有波动性;
(4)实物形态具有变动性;(5)资金来源具有灵活性;
营运资金的管理原则
(1)合理确定需要量的原则:认真分析生产经营状况,合理确定营运资金需求量;
(2)节约使用资金的原则:在保证生产经营需要的前提下节约使用营运资金;
(3)加速资金周转的原则:加速营运资金周转,提高资金利用效果;
(4)合理确定比例关系的原则:合理安排流动资金与流动负债之间的比例关系,提高公司的短期偿债能力;
(5)减少和避免风险的原则:根据公司性质和经理人能力确定不同的营运资金筹资与投资策略,最大限度地减少或避免营运资金风险。


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