中国移动内部审计培训资料(ppt 37页)

中国移动内部审计培训资料目录：
一、财务审计中的IT审计
二、IT内审

 

中国移动内部审计培训资料内容提要：
采集
风险：话单数据采集不真实、不完整、不准确、不及时
控制目标：合理确保计费话单数据采集的真实性、准确性、完整性和及时性
控制举例：
话单文件连续生成
采集监控
拨打测试
预处理
风险：话单数据预处理不真实、不完整、不准确、不及时
控制目标：合理确保计费话单数据采集及预处理的真实性、准确性、完整性和及时性
控制举例：
格式转换前后话单文件的平衡性检查
分拣前后话单的平衡性检查
错单、重单、异常话单的处理和记录
批价
风险：话单批价和计费不准确、不及时
控制目标：合理确保话单批价及资费计算准确性、及时性
控制举例：
计费信息、用户资料、产品信息的同步
批价前后话单的平衡性检查
信息和资料无法匹配导致无法批价的话单的处理和记录
月出账
风险：出账（月出账）数据不及时，账单金额不准确、不完整
控制目标：合理确保出账（月出账）数据的准确性、完整性、及时性
控制举例：
批量销账的平衡性检查
系统自动按参数设置出账
余额不足时部分扣减的设置
销账规则设置

..............................