财务管理及集团内部控制(ppt 73页)

财务管理及集团内部控制目录：
一、 财务管理趋势-财务转变
二、 管理控制与业绩管理
三、 财务流程与信息系统

 

财务管理及集团内部控制内容提要：
全面的、注重流程的
通过流程与作业的分类，分解财务功能:  高效的后台管理来自于有效的业务参与
分配控制的责任
与业务共同利用财务资源
成本效益分析与业务目标联系，注重了解、阻止和减轻风险
容易理解和有用的信息
公司战略业绩目标、衡量指标与经营计划相联系
以业务价值、假设和风险驱动分析
对外部信息运用的增长：消费者、客户、竞争对手、供应商以及技术
重视横跨价值链，供应商和客户直接对接的战略规划
将价值链中的关键成功要素同财务功能组的价值驱动因素结合起来
重视帐面及客户利润率
精确的假设重于会计交易的准确记录
对问题的本质揭示和分析日趋重要
人工/电子录入银行对帐单，实时提供公司现金头寸的所有相关数据
手工入帐自动化，比如支票入帐功能
长期资金流动性的预测
资金的集中管理成为趋势
资金预算管理/财务预算，及时发现可能的流动性危机或预算超支，考虑获利性和流动性来控制付款
关注货币市场的利息条款

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