财务预测与财务预算(ppt 38页)

财务预测与财务预算目录：
一、 财务预测
二、 营运资本需求分析
三、 利润规划
四、 财务预算

 

财务预测与财务预算内容提要：
资本的来源
权益资本和负债资本
长期资本和短期资本
1.权益资本和负债资本的最佳组合是什么?
公司的获利能力和财务风险
2.长短期负债的比例
公司的流动性
3.公众债和私人债的比例
资产置换的风险
匹配战略：
现金----短期流动性资产-----短期贷款
固定资产-----长期资产------长期资本
营运资本需求--------短期融资?
不断更新,与企业共存,本质是长期的,匹配战略下,应当由长期负债或权益资本来支持
更好的经营循环管理来提高流动性
长期融资增加
固定资产净值减少
营运资本需求减少

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