某年度企业所得税汇算清缴查账报告(doc 49页)

某年度企业所得税汇算清缴查账报告目录：
一、企业基本情况
二、会计报表及企业所得税纳税申报表的概况
三、流转税费的审查
四、应纳税所得额的审查

 

某年度企业所得税汇算清缴查账报告内容提要：
贵公司本年度自报调整“三费” 增加纳税所得某某元，核定贵公司本年度应调整增加该项目的纳税所得某某元，核定数比自报数调增/调减某某元，其中：
（1）本年度贵公司允许税前扣除的工资总额某某元，按某%计算可计提职工福利费某元，实际计提职工福利费某元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得某某元，贵公司本年度自报调增该项目的纳税所得某某元，核定数比自报数调增/调减某某元。
（2）本年度贵公司允许税前扣除的工资总额某某元，按某%计算可计提职工工会经费某元，实际计提职工工会经费某元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得某某元，贵公司本年度自报调增该项目的纳税所得某某元，核定数比自报数调增/调减某某元。
（3）本年度贵公司允许税前扣除的工资总额某某元，按某%计算可计提职工教育经费某元，实际计提教育经费某元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得某某元，贵公司本年度自报调增该项目的纳税所得某某元，核定数比自报数调增/调减某某元。
    3. 利息支出的纳税调整
贵公司本年度税前实际列支利息支出某某元，按税法规定可税前扣除利息支出某某元，核定本年度应调整增加该项目的纳税所得某某元，贵公司本年度自报调增该项目的纳税所得某某元，核定数比自报数调增/调减某某元。

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