某电子公司企业内部控制基本规范实施培训(ppt 39页)

某电子公司企业内部控制基本规范实施培训目录：
一、 案例分享：内部控制及其实施意义
二、 法规要求：监管机构为何重视内部控制
三、 规范解读：《企业内部控制基本规范》实质
四、 公司如何将内部控制落到实处
五、 期望各单位的支持

 

某电子公司企业内部控制基本规范实施培训内容提要：
谁对企业内部控制负责？
董事会
  负责内部控制的建立健全和有效实施。
经营管理层
  负责组织领导企业内部控制的日常运行。
监事会
  对董事会建立与实施内部控制进行监督。
审计委员会
  审查内控，监督实施和自我评价，协调审计及其他。
内部审计机构或其他授权监督机构
  负责内部控制有效性的监督检查，是主要监督工作实施者。
内部环境通常发现的问题：
1. 治理结构不完善，不能对管理层进行独立有效的监督与控制
2. 风险控制意识薄弱
3. 公司组织架构与公司规模、业务不匹配
4. 没有一整套严格、统一的授权体系
5. 财务及信息系统管理分散
6. 没有明晰的企业文化
7. 没有岗位说明书以及合理的员工绩效考核办法

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