中国某股份有限公司应收款管理制度(doc 36页)

中国某股份有限公司应收款管理制度目录：
一、应收款范围
二、应收款登记
三、应收款分类
四、应收款回收
五、应收款的责任
六、处罚规定
七、执行与监督

 

中国某股份有限公司应收款管理制度内容提要：
 为了维护公司股东的利益，提高公司资产质量，防止应收款的沉淀及坏帐损失，促进内部管理。特制定本管理办法。
一、应收款范围
1. 按会计科目分列：应收帐款、其他应收款（除备用金外）、预付帐款(待发票转帐除外)。
2. 长期投资产生的应收股利。
3. 经同意转让股权的长期投资。
4. 在清理、催债中形成的实物资产。
二、应收款登记
   1.在约定时间未收回的应收款和赊销期超过30天的应收款形成后，即由业务部门（业务员）填写“应收款专项管理登记表”， 一式三份，一份主管领导，一份财务部门，一份业务部门自己留存。 由此纳入专项管理范围。
   2. 对纳入专项管理的每笔应收款，业务经办人或该业务归口部门必须设立台帐，详细记载收发货（款）情况；财务部收到货款应及时书面告知业务员或业务部门；每月进行一次内部对帐，定期与客户对帐（填写债权债务确认单）；其所有原始资料均由资料部门或财务部门保管，业务人员留存复印件。

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