自查提纲的通用版(doc 79页)
自查提纲的通用版目录：
一、增值税
（一）进项税额
（二）销项税额
二、营业税
（一）营业收入是否完整及时入账
（二）关联企业间提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产价格明显偏低又无正当理由，申报纳税时不做调整。
（三）按税法规定负有营业税扣缴义务而未依法履行扣缴税款。
（四）兼营不同税率的业务时，高税率业务适用低税率。
三、企业所得税
（一）收入方面
（二）成本费用方面
（三）关联交易方面
四、个人所得税
房地产行业自查提纲
一、营业税
二、企业所得税
三、外商投资企业和外国企业所得税
四、个人所得税
五、土地增值税
六、土地使用税
七、契税
八、房产税
九、印花税
（一）各类应税凭
建筑安装业自查提纲
一、营业税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、其他税种
一、增值税
二、企业所得税
三、资源税
四、印花税
五、房产税
六、营业税
七、土地使用税
八、车船税
保险业自查提纲
一、营业税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、其他地方税种
电网企业自查提纲
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、其他
证券行业自查提纲
一、营业税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、房产税
五、印花税
六、发票问题
铁道部及下属企业自查提纲
一、铁道部自查提纲
二、下属企业自查提纲
煤炭生产及运销企业自查提纲
一、增值税
二、企业所得税，航运及综合物流企业自查提纲
一、营业税
二、增值税
三、企业所得税
四、个人所得税
五、房产税
六、土地使用税
七、印花税
八、土地增值税，信息技术行业自查提纲
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、印花税，医药行业自查提纲
一、增值税
二、企业所得税
自查提纲的通用版内容提要：
1.销售收入是否完整及时入账：是否存在以货易货交易未记收入的情况；是否存在以货抵债收入未记收入的情况；是否存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的情况；是否存在销售收入长期挂帐不转收入的情况；是否存在将收取的销售款项，先支付费用（如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等），再将余款入账作收入的情况。
2.是否存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况：将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费，如用于内设的食堂、宾馆、医院、托儿所、学校、俱乐部、家属社区等部门，不计或少计应税收入；将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配、无偿捐助等，不计或少计应税收入。
3.是否存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理是否符合税法规定。
4.是否存在购进的材料、水、电、汽等货物用于对外销售、投资、分配及无偿赠送，不计或少计应税收入的情况：收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用；将外购的材料改变用途，对外销售、投资、分配及无偿赠送等未按视同销售的规定计税。
5.向购货方收取的各种价外费用（例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等）是否按规定纳税。
6.设有两个以上的机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送到其他机构（不在同一县市）用于销售，是否作销售处理。
7.对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额。
8.是否有应缴纳增值税项目的业务按营业税缴纳。
9.增值税混合销售行为是否依法纳税：对增值税税法规定应视同销售征税的行为是否按规定纳税；从事货物运输业务的单位和个人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，是否按规定缴纳增值税。
10.兼营的非应税劳务的纳税人，是否按规定分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额；对不分别核算或者不能准确核算的，是否按增值税的规定一并缴纳增值税。
11.按照增值税税法规定应征收增值税的代购货物、代理进口货物的行为，是否缴纳了增值税。
12.免税货物是否依法核算：增值税纳税人免征增值税的货物或应税劳务，是否符合税法的有关规定；有无擅自扩大免税范围的问题；军队、军工系统的增值税纳税人，其免税的企业、货物和劳务范围是否符合税法的规定；福利、校办企业其免税的企业、货物和劳务范围是否符合税法的规定；兼营免税项目的增值税一般纳税人，其免税额、不予抵扣的进项税额计算是否准确？
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