某公司财务会计内部控制制度(pdf 5页)

某公司财务会计内部控制制度目录：
第一章 总则
第二章 内部会计控制的目标和原则内部会计控制应该达到的基本目标
第三章 货币资金的内控制度
第四章 实物资产内控制度
第五章 供销业务的内控制度
第六章 附则

 

某公司财务会计内部控制制度内容提要：
第 1 条 为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计
工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第 2 条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关
法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第 3 条本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。
第 1 条规范会计行为，保证会计资料真实、完整。
第 2 条堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现，纠正错误及舞弊行为，保护公司财产的安全，
完整。
第 3 条确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。
第 4 条符合国家有关法律法规和本制度及本公司的实际情况。
第 5 条约束内部涉及会计工作的所有人员，任何个人不得拥有超越内部会计控制的权利。
第 6 条涵盖本公司会计工作的各项经济业务及相关岗位，并应针对业务处理过程中的关键控制
点，落实到决策、执行、监督，反馈等各个环节。
第 7 条保证本公司会计工作机构及岗位能够合理设置，职责权限能够得到合理划分，确保不相
容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间责权分明，相互制约，相互监督。
第 8 条 遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第 9 条随着公司经济业务的不断发展，外部经济环境的不断变化，公司业务职能的调整和管理
要求的提高，将不断修订和完善本制度。

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