北京东环置业财务诊断报告(ppt 54页)

北京东环置业财务诊断报告目录：
一、总论
二、财务管理体系现状
三、财务管理体系诊断
四、财务管理体系提升实施建议

 

北京东环置业财务诊断报告内容提要：
财务管理的对象是资金的运动，财务管理是一种价值管理，渗透和贯穿于一切经营管理活动之中
 哪里有经济活动，哪里就有资金运动，哪里就属于财务管理的范围，这就决定了企业的各种经营活动和管理活动都与财务管理有着密切的关系
财务制度比较陈旧，无法适应公司将来高速发展的需要；
现有制度不够完善，需要补充新制度；
现有制度许多条款过于简单，有待于细化。一些条款不够明确，不便于执行；
一些制度的合理性有待商榷；
有些制度在实际工作中没有执行。比如，第四章“经济合同”中规定：“合同签订后应送财务部一份，作为付款时的依据”。而现在并没有执行，财务部没有保存一份合同正本或副本，而是需要时到总经办去查。
内部审计是一项重要的财务职能，是企业发展必不可少的保障
现代企业管理的一个重要特点是充分体现自我约束机制，靠外部监控约束是治标不治本
强化自我约束机制的一个重要方面是建立和发展内部审计
内部审计岗位的设置可以有几种方式：
1、单独成立审计部门
2、在计划财务部内部设立审计岗位，配备审计人员
3、在资金结算中心配备审计人员，以资金审计为核心，负责内部审计工作
第一种方式内部审计的独立性最强，第二、三种方式内部审计的独立性较弱

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