经营业绩分析报告(ppt 24页)

经营业绩分析报告目录：
一、上月重大问题执行情况
二、经营业绩分析
    1、关键业绩指标情况表
    2、财务分析
        收入分析
        利润和成本分析
        期间费用分析
        运营能力和资产质量分析
        资金和风险情况分析
        资本性支出分析
    3、客户视角指标分析
    4、内部运营分析
    5、创新和成长分析
三、专题报告
四、下一步工作计划

 

经营业绩分析报告内容提要：
本报告模版适用对象：产品公司及子公司
分析方法：围绕关键业绩指标，以平衡积分卡的理念，从财务、客户、内部运营、创新和成长等四个视角进行分析、监控业务计划的实施情况，发现问题、提出措施。
口径：不考虑非独立法人公司内部模拟交易所产生的收入、成本及费用。
收入：出库外销收入（不包括向股份集团内部控股子公司的关联销售收入）
成本：现阶段暂由财务部归口进行入库产品内部利润的剔除和库存成本的移动加
权，下阶段逐步过渡到各营销部门自行进行各自成品库存的实物和价值管理，自行运算销售成本。
期间费用：
（1） 部门分析时对与业务量密切相关的期间费用项目应按与出库收
入相配比的权责发生数据作为发生金额；
（2）各部门分析时不考虑公司平台需要分摊的费用；
（3）前端制造单位的管理研发费用应在内销和外销间按平等承担原则共同分
摊，分摊在内销产品承担上的管理研发费应报送财务部，财务部在公司总体报告中再作为公司平台级费用与其他平台费用共同分摊到其他终端产品的产品线利润上

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