某公司财务部标准化工作手册(pdf 85页)

某公司财务部标准化工作手册目录：
第1 章 财务部组织结构与岗位职责 .............. 4
1. 1 财务部部门总目标 ..................... 4
1. 2 财务部组织结构 ........................... 4
1. 3 财务部岗位职责 .......................... 5
1.3.1 财务经理岗位职责 .................... 5
1.3.2 融资专员岗位职责 .................... 6
1.3.3 管理会计岗位职责 .................... 7
1.3.4 核算会计岗位职责 .................... 8
1.3.5 出纳岗位职责 ............................ 9
1.3.6 财务外勤岗位职责 .................. 10
1.3.7 财务收银岗位职责 .................. 11
第2 章 财务部考核办法 ....................... 12
2. 1 财务经理目标责任书 .......................... 12
2. 2 融资专员考核方案 .................... 14
2. 3 管理会计考核方案 ................... 16
2. 4 核算会计考核方案 ................... 18
2. 5 出纳考核方案 ............................ 21
2. 6 财务外勤考核方案 ................... 23
2. 7 财务收银考核方案 ................... 26
第3 章 财务部工作流程 ....................... 28
3. 1 融资流程 ......................... 28
3.1.1 融资实施流程 .......................... 28
3.1.2 融资风险管理流程 ............................ 29
3.1.3 融资业务管理流程 .................. 30
3. 2 预算编制流程 ............................ 31
3.2.1 财务预算编制流程 ............................ 31
3.2.2 预算调整编制流程 ............................ 32
3.2.3 预算超支流程 .......................... 33
3. 3 资金计划编制流程 .................... 34
3.3.1 年度资金计划编制流程 ................... 34
3.3.2 月度资金计划编制流程 ................... 35
3. 4 财务分析管理流程 ................... 36
3. 5 工程款支付流程 ........................ 37
3. 6 费用报销支付流程 ................... 38
3. 7 税务实施流程 ............................ 39
3.7.1 纳税筹划流程 .......................... 39
3.7.2 纳税核算流程 .......................... 40
3.7.3 纳税申报流程 .......................... 41
第4 章 财务管理制度 ............................ 42
4. 1 财务目标及财务岗位职责管理制度 ...................... 42
4. 2 费用报销管理制度 ................... 46
4. 3 内部牵制制度 ............................ 51
4. 4 固定资产管理制度 ................... 53
4. 5 财务分析报告制度 ................... 58
4. 6 财务档案管理制度 ................... 60
4. 7 会计电算化内部管理制度 ................. 64
4. 8 全面预算管理制度 ................... 66
4. 9 财产清查制度 ............................ 70
4. 10 核算管理制度 .......................... 72
4. 11 财务内部稽核制度 ............................ 74
4. 12 原始记录管理制度 ............................ 77
4. 13 个人借款管理细则 ............................ 80
4. 14 财务收支审批制度 ............................ 82
4. 15 资金计划管理细则 ............................ 83

 

某公司财务部标准化工作手册内容提要：
1．负责企业所有融资项目的成本预算，组织协调实施融资预算，设计融资方案
2．负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及较长期的资金需求进行预测，及时出
具分析报告，提出相应的应对措施，制定并实施相应的融资解决方案；提出投资方
向建议与融资机构商谈，确立最佳融资方案及融资条件，最终达成初步的融资协议
3．积极开拓金融市场，与国内外目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道，与
各金融机构建立和保持良好的合作关系
4．通过对企业资产和负债进行全面分析，针对不同银行的特点设计融资项目和方式
5．执行融资决策，实现企业融资的流动性，为资金平衡奠定基础
6．进行资金分析和调配，监督各项资金的运，优化资金结构，提高资金使用效率
7．按时完成领导交办的其他相关工作
1．协助财务部经理建立预算管理体系，为预算工作建立相应配套的执行、控制机制
2．在财务部经理的指导下，根据企业年度经营目标组织编制企业财务预算纲要及财务
部应编制的各项预算，包括投资收益预算、资本性收支预算、现金流量预算等
3．定期汇总、分析各部门编制的预算执行差异分析报告，考核各责任部门的预算执行
成果，并提出奖惩建议
4．收集税务法规，分析企业税负，进行纳税筹划
5．对会计核算进行审核、监督和凭证审核；根据财务收支计划和财务会计制度，逐笔
审核各项收支，对计划外或不符合规定的收支，应提出意见，并向领导汇报，采取
措施，进行处理
6．设计、修订会计制度、会计表单，分析财务结构，编制会计报告、报表
7．定期与不定期对财务部的基础工作、核算管理、财务制度及内部管理进行审查，及
时发现问题并提出改正意见

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