公司全面预算最佳实践(pdf 22页)

公司全面预算最佳实践目录：
一、对全面预算管理的理解
二、全面预算管理最佳实践
三、集团公司全面预算管理实施要点

 

公司全面预算最佳实践内容提要：
战略计划
-58%的受访公司的战略计划得到更多的预算配合
-节省了75%的战略规划时间与精力，转而用于分析客户、竞争对手
计划与预算
-最佳实践的公司用32天完成年度预算
-最佳实践的公司在损益、资产负债表内的合并项少于30项
-60%的受访企业可以自动进行预算合并
-45%的受访企业已经完成了整合的信息系统实施，包括预算、预测、管理报表、财务报表等
预测
-最佳实践的公司用3天完成业务预测
-最佳实践的公司平均每10亿美元的收入只投入2.7个FTE用于进行预算、预测
-22%的受访企业使用滚动预测，并且该使用比例仍然在迅速地逐年递增
集团公司全面预算管理实施面临的问题
-集团下属企业众多，可能存在业务与管理模式差别较大，预算内容、预算方法、预算基础参差不齐的情况
-集团总部对预算有统一管理的要求，各分子公司、业务板块有个性化的预算管理需求
-如何保障预算落地实施
实施要点
-根据集团对下属公司不同的管控模式采用不同的预算设计方案及系统部署方案
-落实与年度预算一致的绩效考核体系来保障集团性全面预算体系具体落地

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