我国企业所得税填列格式要求(doc 49页)

我国企业所得税填列格式要求目录：
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明
附表一（1）《收入明细表》填报说明
附表一（2）《金融企业收入明细表》填报说明
附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》
附表二（1）《成本费用明细表》填报说明
附表二（2）《金融企业成本费用明细表》填报说明
附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填报说明
附表三《纳税调整项目明细表》填报说明
附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明
附表五《税收优惠明细表》填报说明
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填报说明
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填报说明
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填报说明
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明
附表十《资产减值准备项目调整明细表》填报说明
附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》填报说明

 

我国企业所得税填列格式要求内容提要：
  一、适用范围
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明
（一）表头项目
1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。

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