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中石油内控框架评估关注要点(pdf 25页)

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内部控制
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中石油内控框架评估关注要点(pdf 25页)内容简介

中石油内控框架评估关注要点目录:
一、控制环境评估关注要点....................3
1.诚信与道德价值观.....................3
2.胜任能力..........................5
3.董事会或审计委员会...................5
4.管理层的理念和经营风格.................7
5.组织结构..........................9
7.人力资源政策和实践...................10
二、风险评估关注要点......................12
1.公司总体目标:.....................12
2.业务活动具体的目标...................13
3.风险.............................14
三、控制活动关注要点......................18
四、信息和沟通评估关注要点..................19
1.信息.............................19
2.沟通.............................20
五、监督评估关注要点......................22
1.持续性监督.........................22
2.独立评估...........................24
3.报告缺陷...........................24

 

中石油内控框架评估关注要点内容提要:
管理层必须要传达这样一种信息:诚信原则和道德价值观不得破坏,必须不折不扣的执行。同时员工必须接受和理解种信息。管理层应该通过言谈和行动,不断做出道德高标准的承诺,表现出对道德标准的一丝不苟。
• 行为规范以及其它有关可接受的业务惯例、利益冲突或伦理道德行为预期标准的政策的存在和实施。例如,考虑以下内容:
 规范是否为综合性的,是否处理了利益冲突问题、非法或其他不正当付款问题、反竞争方针和内部交易问题。
 规范是否定期地被所有员工接受。
 员工是否知晓哪些行为是可接受的,哪些行为是不可以接受的,以及当遇到不正当的行为应如何回应。
 如果不存在书面的行为规范,则公司文化是否强调诚信和道德行为的重要性。这些内容是否可以通过全体员工代表大会,或者是在面谈中进行口头交流,或者体现在处理日常工作活动中。


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