中国移动全面预算管理培训(pdf 35页)

中国移动全面预算管理培训目录：
一、全面预算管理框架与整体设计思路
二、业务与收入预算编制
三、市场经营预算编制
四、网络运行预算编制
五、IT支撑预算编制
六、综合管理预算编制
七、资本支出预算编制
八、预算财务报表生成
九、预算报告体系
十、MIS系统的调整建议

 

中国移动全面预算管理培训内容提要：
规划(中长期目标设定）
公司层面的综合业务规划，包括：战略规划、市场规划、网络规划、IT规划和人力资源规划等。这些规划指导业务部门的工作重点及方向
业务计划(年度目标设定)
整个公司各级管理层给其下级单位设定分解后的业务目标。各层级业务单位根据目标制定业务计划、提出投资需求
预算编制（围绕目标及业务计划进行资源配置）
根据设定的目标以及详细的工作计划预测完成这些目标、计划所需的资源（市场、网络、设备、员工、资金等）、成本、投资，编制年度预算
跟踪、分析、报告（目标完成情况跟踪分析）
客观准确及时地记录公司发生的运营业务活动及消费的资源。同时将记录的结果汇报给相应的管理层。将实际发生的核算与预算进行差异分析，关注“例外”事项的管理

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