某公司理财及财务分析规划(ppt 91页)

某公司理财及财务分析规划目录：
第一节 财务分析基础
第二节 财务分析方法
第三节 财务预测与规划
一、财务报表
二、财务比率

某公司理财及财务分析规划内容提要：
     投入资本=资产净值=现金+WCR+固定资产占用资本=短期借款+长期负债+权益资本应付帐款等属于经营决策，不属于融资决策如果资产寿命与资金来源期限不匹配，可能产生利率风险偿债风险长期融资有长期资金支持短期融资有短期资金支持营运资本本质上是长期融资，需要长期负债和权益资本融资支持。
     反映短期偿债能力易变（liquidity)现率=[长期融资-固定资产净值] / CR=NLF/WCR长期融资净值NLF=长期融资-固定资产净值短期融资净值NSF=短期融资-现金WCR= NLF+NSF NLF增加；FA减少；WCR减少影响WCR的因素（WCR/S）：行业特征：服务业可能为负资产管理效率销售增长率。
     总资产周转率= S/A 应收帐款周转率=S/AR 存货周转率 = 销货成本/ 存货 固定资产周转率= S / FA净值， 现金比率= CFFO / CL 每股现金含量：CFFO / N  价现比 = P / 每股现金含量  主营现金含量= 销售现金/ 主营收入  净利润现金含量：CFFO/ EAT。

 

 

 

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