惠州某物业管理公司财务工作手册(doc 43页)

惠州某物业管理公司财务工作手册目录：
一、组织机构图
二、财务部职责、目标
三、财务管理制度
四、财务工作流程
五、财务管理总则与目标
六、财务会计报告规程
七、成本费用报销规程
八、固定资产管理规程
九、会计档案管理规程
十、收入核算管理规程
十一、票据管理规程
十二、税务管理规程
十三、物品管理规定
十四、区管理处费用统计月报表
十五、物业停车费收款明细表
十六、物业管理费收款明细表
十七、材料领用登记表
十八、区月份业主欠费统计表
十九、月库存材料收发存报表
二十、入库单
二十一、发票核查记录
二十二、进销存档
二十三、车辆存放定额发票收款明细表

 

惠州某物业管理公司财务工作手册内容提要：
一、收入管理制度
1、 企业各单位的一切收入业务都必须通过财务部门或指定的人员和部门办理，未经公司的许可其他人员不得代理或兼任收款和收入管理的业务。
2、 公司营业性的收入一般情况下使用税务部门规定的发票，非营业性的收入必须使用企业统一制式的收款收据。
3、 使用由税务部门统一印制或经税务部门的批准同意另行印制的发票。
4、 公司内部使用的收款收据，全部由财务结算中心提供，任何小区不得随意到市场上去购买和自行印制。
二、 现金管理制度
1、 现金的收入、付出和保管由出纳人员负责。出纳员原则上不得兼管其他的会计帐，非出纳人员不得兼职现金管理工作。如因特殊情况须其他会计人员临时代替出纳员收、付款时，事后当日应及时向出纳人员办理交接。
2 、现金收入和付出，出纳人员应详细点清，如事后发现短缺，由出纳人员负责赔偿。
3、各部门因事出差和购买物资使用现金在2000元以上，应提前一天通知财务部备款。
4、财务人员应每天核对收入情况，经会计签字以后，由出纳员在下班之前送存企业开户银行存储。库存现金限额，一般情况公司不能超过5000元，小区2000元，如超过规定限额，应立即将超出部分送单位开户银行存储。
5、为及时、准确反映现金收支动态和结余情况，出纳员必须日记日结现金日记帐，编制“货币收支情况表”保证帐款相符。

 

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