财务管理学之短期资产管理(ppt 101页)

财务管理学之短期资产管理目录：
一、营运资本管理
二、短期资产管理
三、现金管理
四、短期金融资产管理
五、应收账款管理
六、存货规划及控制

 

财务管理学之短期资产管理内容提要：
广义：短期资产
狭义：短期资产减去短期负债的差额
营运资本管理主要解决两个问题
如何确定短期资产的最佳持有量
如何筹措短期资金

营运资金管理的原则
认真分析生产经营状况、合理确定营运资金的需要数量
在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金
加速营运资金的周转，提高资金的利用效率
合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力

现金预算的作用：
揭示现金过剩或现金短缺的时期，避免不必要的资金闲置或短缺，减少机会成本。
了解经营计划的财务结果，预测未来到期债务的直接偿付能力。
对其他财务计划提出改进建议。
编制方法：
收支预算法：现金收入、现金支出、净现金流量、现金余缺
调整净收益法：预计利润表、调整会计事项、现金余缺

 

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