营建项目财务之财务计划(ppt 69页)

营建项目财务之财务计划目录：
一、指定阅读文献
二、参考文献
三、项目之财务问题
四、营建项目之财务规划
五、不同财务计划之评估
六、担保借贷
七、透支账户
八、负债之再融资
九、专案 vs. 公司之财务计划
十、财务负担转移
十一、承包商之财务规划
十二、其它影响承包商利润之因子

 

营建项目财务之财务计划内容提要：
定义
「透支账户」(Overdraft accounts)是指金融 机构允许客户超额使用账户资金的延伸信用账户。但设有超额上限，且存款(正资金)之利率h常低于借贷(负资金)之利率i。

负债再融资的好处
降低利率，找寻较低利率之方案以取代原有之高利率方案。
规避债券合约之限制，提高经营者之操作弹性。
本讲次至目前为止皆为项目层级财务计划，然而实务上财务计划属于公司层级。
除非项目规模非常大，否则常与其它设备投资归在同一类。
财务操作常与公司长期之债务及保留盈余有关。
公司之融资工具常包括本讲之所有方案，但到期日不同、货币面值不同以及利率水平不同，而导致其效益皆不相同。
个别项目之财务计划或许不能改变公司之财务规划，但许多的项目整合后其财务规划则可以整体考虑之，因此项目财务规划作为公司财务计划的基础是可行的。

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