浙江省某小额贷款公司会计核算办法范本(doc 74页)

浙江省某小额贷款公司会计核算办法范本目录：
第一章  总  则
第二章  会计科目名称和编号
第三章  会计科目使用说明
第四章  会计报表格式及编制说明

 

浙江省某小额贷款公司会计核算办法范本内容提要：
一、本科目核算公司的库存现金。
公司有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。
三、公司应设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，并将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。
四、本科目期末借方余额，反映公司实际持有的库存现金。

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