某公司内部控制知识之精神规划(ppt 38页)

某公司内部控制知识之精神规划目录：
一、内部控制的重要性
二、内部控制的定义和目标
三、内部控制的要素
四、内部控制的一般原则
五、内部控制的类型
六、内部控制的测试

 

某公司内部控制知识之精神规划内容提要：
     内部控制是一种管理过程，由管理阶层设计并由董事会或相当的决策单位核准，藉以合理确保下列目标之达成，
1、可靠的财务报导
2、有效率和有效果的营运
3、相关法令的遵循
    组织目标不能达成的可能性叫做风险组织对辨认、分析风险的过程是否适当的评量未遵循既定政策、计划与流程的可能性评量经营情况改变(组织、新产品、新人修订信息系统、新设国外机构等)无法应变的可能性控制活动指确保组织成员确实执行管理阶层的指令之政策与程序。
     数据与信息有关信息及时传递予相关人士使其履行责任以有效的方式使相关人士了解其信息，促使负起授与之权责，评估部控制是否按原有设计执行和情况改变时是否作适当的修正。
(一) 传统绩效评估制度的缺失
(二) 平衡计分卡的起源与主轴
(三) 平衡计分卡的四个构面及基本精神
(四) 财务构面之衡量
(五) 顾客构面之衡量
(六) 内部程序构面
(七) 学习与成长构面
(八) 管理企业的策略
(九) 平衡计分卡的设计
(十) 平衡计分卡实施成功的要件
(十一) 个案研究
 

 

 

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