全面预算管理编制的管理思路(ppt 36页)

全面预算管理编制的管理思路目录：
一、全面预算管理框架与整体设计思路
二、业务与收入预算编制
三、市场经营预算编制
四、网络运行预算编制
五、IT支撑预算编制
六、综合管理预算编制
七、资本支出预算编制
八、预算财务报表生成
九、预算报告体系
十、MIS系统的调整建议

 

全面预算管理编制的管理思路内容提要：
       与主营业务直接相关的项目制预算强调与战略的一致、与业务计划业务目标的衔接以及配套的跟踪、考核、预测调整的闭环管理实现公司维度与业务功能维度的两维管理，引入业务归口概念，预算资金先落在公司责任中心,再到具体生产、管理部门，引入市场预测模型预测业务量及收入业务预算置先，作为支出预算的驱动因素。
       进行项目化管理，使预算与业务计划紧密结合通过归口管理提高预算管理与业务活动的相关性以及准确度改善预算科目、提供编制方法、辅以多维分析报告进行合理性判断，非生产性行政管理开支的部门制预算强调预算编制环节流程的简练和标准化预算资金直接落在具体部门，实现资源分摊通过标杆标准加强管理、简化预算工作。
       宣传、促销、渠道销售、客户服务、新产品新业务研发方面的运营成本，无线网运行维护优化、话音核心网、网管网、传输网、数据(新业务)网、运维支撑系统、综合配套机房的运行维护开发方面的运营成本，BOSS、客服系统、MIS、经营分析、OA系统、门户网站、DCN等业务支撑系统的维护、研发、优化成本，战略管理、财务投资管理、人力资源、后勤物流管理等非生产部门的业务管理成本如咨询等。

 

 

 

 

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