企业营运资本管理规划(ppt 52页)

企业营运资本管理规划目录：
一、营运资本管理策略
二、短期融资方式
三、现金管理
四、应收帐款管理(信用管理)
五、存货管理

企业营运资本管理规划内容提要：
       营运资本管理实际上是对经营周期和现金周转期内的财务问题进行管理，经营周期是指从获得原材料开始，经加工、销售，到最终收回货款为止时间过程，经营周期（营业周期）=存货周转天数+应收帐款周转天数现金周转期是指从支付原材料货款开始到最终收回本公司货款为止的时间过程，现金周转期=经营周期-应付帐款周转天数=存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数。
      决定营运资本的融资方式及融资结构； 营运资本融资需要在风险与收益之间进行权衡，短期融资：成本较低、灵活方便，但必须经常偿还或展期，利率具有不确定性；长期融资：成本较高，缺乏弹性，偿还风险小。
 

 

 

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