如何清查现金和银行存款（问答题）(doc 38页)

如何清查现金和银行存款（问答题）内容提要：
A.职工交回差旅费剩余款
　　B.从银行提取现金  p+ _# }' |9 n; w! n; K
　　C.将现金送存银行
　　D.收取结算起点以下的小额销货款
　　答案：a，b，d
　　下列项目中，可以使用现金的是_______.
　　A.支付500元购货款8 a. g: d2 {" c" f" W
　　B.向个人收购农副产品1 500元
　　C.李某出差借支差旅费1 000元
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　　D.发放职工困难补助金600元+ [: A: J  ?; T
　　答案：a，b，c，d
　　下列各项中，违反现金收入管理规定的是_____.7 S5 n; ]( ^4 M" J8 _+ S9 q
　　A.坐支现金, G0 R2 M% g; d! U
　　B.收入的现金于当日送存银行
　　C.将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行
　　D.“白条”抵库
　　答案：a，c，d/ K) X1 A: L) n5 _. ~2 r/ d
　　现金管理内部控制制度的基本内容包括_______.
　　A.编制现金收付计划
　　B.出纳和会计人员合理分工，实行内部牵制原则
　　C.严格执行现金清查盘点制度
　　D.现金总账和日记账必须由出纳人员登记
　　答案：a，b，c4 F: B' a5 i. Y; i
　　企业收到承租方交来现金500元，系出租包装物押金。会计分录为_____.
　　A.借：现金 500 贷：主营业务收入 500/ s5 ?! p3 [$ ^0 ~0 X' A  Z
　　B.借：现金 500贷：其他业务收入 500
　　C.借：现金 500 贷：其他应收款 500" M' @$ L: d# Q: N
　　D.借：现金 500贷：其他应付款 500
　　答案：d8 k3 e8 v" x! s$ Q7 k. ]& ]
　　下列项目中，企业可以用现金支付的是______.
　　A.支付个人劳动报酬
　　B.偿还银行小额借款
　　C.支付前欠某单位1 200元贷款
　　D.退还某单位多付货款1 500元
　　答案：a
　　企业发生的下列各项支出中，按规定可以用现金支付的有_______.
　　A.支付银行结算手续费800元" ]' |. i" _7 ]- v
　　B.支付职工朱某的医药费2 000元
　　C.支付购买设备的款项20000元: h$ c) _, R, Y& V0 L
　　D.支付张某出差的差旅费3 000元/ ]* F7 o3 f/ O* q) y! ]8 n" }- R
　　答案：b，d
　　下列业务中，可以通过“现金”账户核算的有_____.+ X/ N! j# N2 Q& [! i) y$ ]
　　A.偿还前欠某单位货款5 000元
　　B.购买甲材料，支付货款300元5 J- [0 W' l( }, A% x; M6 j
　　C.支付个人劳务报酬1 000元
　　D.购买计算机一台，支付贷款7 500元8 b/ B# ~) i$ g6 V: q: a- t
　　答案：b，c
　　企业向个人收购农副产品，可以用现金支付货款。
　　选项：正确、错误) h% p2 t! V8 Z% t2 H
　　答案：正确
　　只有当期现金收付款凭证全部登记完毕，才能办理现金日记账的结账手续。
　　选项：正确、错误) S: }. ^5 ~$ g- l1 c
　　答案：正确2 |3 t& l2 o( n8 W/ o  ?# ^, P

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