现金管理和短期债权(ppt 48页)

现金管理和短期债权目录：
第一节   现金
第二节  应收账款
第三节   应收票据

 

现金管理和短期债权内容简介：
现金（cash）是指企业可以自由运用、具有购买力、可以立即投入流通的交换媒介。
会计上的现金通常指银行存款（cash in bank）和库存现金（cash on hand），一般设一个“现金”账户，也可另设“银行存款”账户。
在资产负债表中通常合并为“现金”一项，列为流动资产的第一个项目。

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