某公司内部控制管理制度(doc 4页)

某公司内部控制管理制度目录：
第一节  总则
第二节  分工及授权
第三节  监督与检查
第四节  附则

某公司内部控制管理制度内容简介：
    第一条 为加强本公司往来款项的内部控制和管理，保证往来帐款核算的真实可靠，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。
    第二条 本制度所称应收款项是由以往的交易活动引起的在未来一定时期内收取的款项,包括应收帐款、应收票据和其他应收款。本制度所称预收款项就是按照合同规定向购货单位预收的款项，这笔款项构成一项负债,以后要用商品或劳务等偿付。
    第三条 本制度所称应付款项是企业在一定时期内应付而未付的款项，包括应付帐款、应付票据及其他应付款。
    第四条 本制度所称预付帐款是按照购货合同的规定预付给供货单位的款项。
    第五条 往来款项控制是指为保证往来款项信息的准确可靠而采取的一系列相互制约与协调的方法、措施与程序的总称。

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