资金预算管理条例(doc 3页)

资金预算管理条例内容简介：
第一条 目的及依据
为提高各公司经营效益，配合财务部门统筹并灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用的最高效益，特依“关系企业资金调度控制办法”第一至第四条规定，制定本细则。
第二条 资金范围
本准则所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券，为编表计算及收支运用方便，预计资金仅指现金及银行存款，随时可变现的有价证券则归属于资金调度之列。
第三条 作业期限
1.资金提供部门除应于年度经营计划书编写时提送年度资金预算外应于每月日前逐月预计后个月份资金收支资料送会计部门以利汇编
2.各公司会计部门应于每月28日前编妥后个3月的资金来源运用预计表，按月配合修订，并于下月15日前编妥上月审实际与预计比较编制资金来源运用比较表，各一式四份，呈总经理（经理）审阅后，一份自存，一份留存总经理室（经理室），一份送财务部，一份送总管理处总经理室。

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