某公司应收账款票据的工作细则(doc 13页)

某公司应收账款票据的工作细则目录：
一、应收账款应收票据
二、盘点办法
三、员工储蓄存款办法
四、备用金管理
五、会计预算
六、原始凭证
七、记账凭证
八、会计账簿
九、会计报告
十、会计档案
十一、现金及债券

 

某公司应收账款票据的工作细则内容提要:
业务范围
1.本公司所属机构现金及债券的管理除了法令另有规定外悉依本规定处理
2.此处所称现金不仅包括库存现金还含银行存款即期支票及到期票据此处所称债券是指公司债券政府债券
3.业务范围内指现金预算登记报告等事项涉及出纳保管转移事务的应由出纳科办理
4.各机构的现金除供日常零星支付所需定额的库存现金外均应存入银行;各机构的收入人民币部分应存入银行外币部分应存入政府指定的银行债券均由会计科集中管理
5.各机构的库存现金和债券应由会计部门负责随时或定期派员抽查盘点
6.各机构购入公司政府债券应报请总公司核准后办理签报由公司集中保管
7.各机构的银行支票应由其负责人或其授权人主办会计人员主办出纳人员会同签章

 

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