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某公司短期流动性及偿债能力分析报表(ppt 34页)

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收款付款
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相关资料:
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某公司短期流动性及偿债能力分析报表(ppt 34页)内容简介

某公司短期流动性及偿债能力分析报表内容提要:
一、短期资产流动性分析
二.短期偿债能力分析
三.其他流动性指标

 


一、短期资产流动性分析
*流动资产是指价值周转期不超过一年或一个营业周期的资产,主要包括:
  1、现金
  2、有价证券
  3、应收帐款
  4、存货及预付款等
1、现金
*必须是不受限制的手持现金和存款,亦即必须是能够不受妨碍地用于偿付流动性债务的现金和存款。
*限于偿还特定的短期债务的现金,往往还是被反映为流动资产,但通常会同时揭示限制的用途。在确定企业的短期偿债能力时,必须将此类现金与相关的短期债务数额一并剔除。


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