某公司全面预算管理的操作手册(doc 64页)

某公司全面预算管理的操作手册目录：
第一章：战略规划、全面预算与绩效管理的关系
第二章：全面预算管理体系的组织架构与职责分工
第三章：全面预算管理流程操作说明
第四章：公司与部门运作计划
第五章：全面预算编制与执行评估管理体系
第六章：全面预算管理月度调整体系
第七章：全面预算管理沟通计划

 

某公司全面预算管理的操作手册内容简介：
     根据战略规划，公司和部门编制各自的年度运作计划，运作计划中至少应该涵盖战略要求、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键绩效指标和部门非财务类的关键绩效指标。
     根据年度运作计划，各业务部门编制收入预算、成本费用预算和投资预算，管理与业务支持部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键绩效指标。财务总部在汇总各部门运作计划和预算后，形成公司损益预算、现金流量预算和资产负债预。企业各级管理层利用预算执行情况报告定期对预算执行情况进行分析、监控及决策之用。其中，预算执行情况报告的主要内容包括定期的财务分析与评估结果。在经营目标执行的过程中，管理者可以借助于各种层次、不同频度的预算执行情况报告来监控经营进度，并通过高效的管理评估机制迅速采取相应的行动方案，及时解决出现的问题。若有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键绩效指标体系做出必要的调整，使之更好地适应公司实际经营情况和市场环境不断变化的需要，实现公司既定的战略目标。

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