帐务处理的基本步骤(ppt 28页)

帐务处理的基本步骤目录:
一、帐务处理步骤
1、 分录设置
2、 检查单据异常
3、 进货价差调整及采购费用结算单分摊
4、 帐务冻结
5、 重计现有库存
6、 月底成本计价
7、 手工补入相关的会计凭证
8、 部门库存交易统计表---统计制造费用A
9、 汇总工单工时
10、录入工作中心成本
11、计算生产成本
12、库存交易统计表---收集制费B
13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.
14、自动调整库存
16、应收应付、总帐期末调汇
17、抛转会计凭证
17、应收应付、总帐期末调汇
18、整批过帐&期间损益结转&自动转帐
19、对帐---见核对步骤
20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表
21、存货、应收应付、总帐月结
二、对帐

 

帐务处理的基本步骤内容简介:
    只有当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现成本计算前后有差异，所以才需要重新收集，如果前期单据都已抛分录，那么将差异直接录入总账凭证；如果前期未抛凭证，则正常抛转就可以。

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