企业短期财务规划理念(ppt 61页)

企业短期财务规划理念目录:
一、短期财务规划
二、现金管理
三、信用管理

 

企业短期财务规划理念内容简介:
    流动资产中一部分是由流动负债(短期融资)构成,另一部分是由长期负债加权益来解决的，而营运资本的大小就反映了公司的流动资产中有多少是通过长期负债加权益来解决的，对这个问题的理解十分重要，它反映了管理者对风险和成本态度以及对流动负债的保障程度。
    营运资本的定义是流动资产减流动负债的差额。如果营运资本需求很高，那么公司在流动负债拖欠时，就可以卖掉流动资产来补偿。但我们要评价 的是公司持续的现金偿还能力，拖欠时能否补偿债务。在流动资产总规模既定的条件下，变动各自的占用结构，提高资金的周转速度或增强变现性。

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