资金预算作业准则(doc 6页)

资金预算作业准则目录：
第一条、目的及依据
第二条、资金范围
第三条、作业期间
第四条、内外销收入
第五条、劳务收入
第六条、退税收入
第七条、其他收入
第八条、资本支出
第九条、材料支出
第十条、薪工
第十一条、经常费用
第十二条、其他支出
第十三条、异常说明
第十四条、资金调度

 

资金预算作业准则内容简介：
    为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各公司除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以期达成资金运用之最高效益，特依"关系企业资金调度控制办法"第一至四条规定，订定本准则。
    本准则所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现之有价证券则归属于资金调度之列。

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