某房地产公司内部审计工作制度(doc 66页)

某房地产公司内部审计工作制度目录：
一、 离任审计与经理离、接任工作交接管理办法
二、 内部审计管理办法
三、 怎样撰写任期经济责任审计报告
四、 企业审计工作制度
五、 企业内部审计工作规定
六、 审计条例
七、 企业内部审计工作规定
八、 集团有限公司内部审计制度
九、 内部审计管理办法
十、 企业内部审计工作规定
十一、 公司国有企业厂长经理离任经济责任审计操作要点

 

某房地产公司内部审计工作制度内容提要：
离任审计与经理离、接任工作交接管理办法：
第一条    为规范集团各公司总经理（负责人）的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条    根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理（负责人）离任现职必须实施离任审计。
第三条    离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团聘请社会审计鉴证机构进行。
第四条    离任审计的范围包括：
1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；
2、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；
3、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条    离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条    在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：
1、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
（1）任期经济目标责任；
（2）合法经营的责任；
（3）资产安全完整的责任；
（4）会计控制的责任；
（5）财务管理的责任；

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