金融行业内部控制操作指引(ppt 46页)

金融行业内部控制操作指引目录:
第一部分：内部控制简介
第二部分：《商业银行内部控制指引》
第三部分：内部控制的检查与评价
第四部分： 金融机构的内部控制现状

 

金融行业内部控制操作指引内容简介：
内部控制的概念
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（《商业银行内部控制指引》）
内部控制是金融机构的一种自律行为，是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。（《加强金融机构内部控制的指导原则》）
董事会在内部控制上的职责
批准和定期审查银行整体经营战略和重大政策；
了解银行面临的主要风险，设立适当的风险限额，保证管理高层采取切实的步骤，对这些风险进行识别、度量、监测和控制；
批准银行的组织结构，授权明确、职能清晰的组织结构是整个内部控制的基础；
保证管理高层有能力监控银行内控系统的有效性。

 

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